O zwrot podatku z Austrii mogą ubiegać się wszystkie osoby, które pracowały legalnie w tym kraju. Rozliczenie możliwe jest aż do 5 lat wstecz (aktualnie za lata 2018 - 2022). Zwrot podatku z Austrii trwa zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy, w wyjątkowych przypadkach może ulec on wydłużeniu
Dokumentem niezbędnym do złożenia wniosku o zwrot podatku z Austrii jest wystawiony przez pracodawcę –LOHNZETTEL (odpowiednik polskiego PIT-11). Jeżeli nie posiadasz powyższego dokumentu to możesz rozliczyć się na podstawie miesięcznych pasków - LOHNABRECHNUNG. Na powyższych dokumentach widnieją informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy.
UWAGA! Dokumentem, na podstawie którego powinno się wykonywać rozliczenie jest Lohnzettel (roczna karta podatkowa). Rozliczenie na podstawie Lohnzettel jest wiarygodniejsze niż na podstawie pasków Lohnabrechnung, ponieważ informacje na paskach nie zawsze odpowiadają danym, które posiada urząd.
UWAGA! Jeżeli w danym roku pobierałeś dodatkowe świadczenia tj. chorobowe, bezrobotne lub wakacyjne (BUAK) musisz wykazać to w zeznaniu podatkowym.
Kolejnym dokumentem, który jest niezbędny do rozliczenia podatku dochodowego z Austrii jest zaświadczenie Bescheinigung EU/EWR/ ZAŚWIADCZENIE EU/EEA. Jest to dokument na którym wykazywane są dochody osiągane poza granicami Austrii. Aby otrzymać to zaświadczenie należy udać się do właściwego dla miejsca zamieszkania podatnika polskiego Urzędu Skarbowego i zawnioskować o jego wydanie.
Dokument niestety bardzo rzadko wystawiany jest od ręki, a według terminów urzędowych czas oczekiwania na wydanie wynosi 7 dni roboczych.
Dokument Bescheinigung EU/EWR/ ZAŚWIADCZENIE EU/EEA jest bezwzględnie wymagany przy każdym rozliczeniu jeżeli osoba pracująca w Austrii, jest jednocześnie zameldowana w Polsce. Na podstawie tego dokumentu austriacki urząd skarbowy wylicza kwalifikację podatkową podatnika.
Rozliczenie podatkowe Z Austrii możesz złożyć indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem.
Rozliczenie indywidualne dotyczy podatników będących stanu wolnego (kawaler/panna), wdowców, rozwodników lub osób będących w związku małżeńskim jednak nie spełniających warunków do rozliczenia wspólnego.
Rozliczenie wspólne dotyczy tylko podatników będących w związku małżeńskim, a dodatkowo mających nieograniczony obowiązek podatkowy tj. mających adres zameldowania w Austrii albo przebywających/pracujących tam więcej niż 183 dni w roku. Współmałżonek nie musi posiadać zameldowania na terenie Austrii. Nie ma znaczenia również fakt, czy małżonkowie rozliczają się w Polsce razem, czy osobno. Ich wspólny dochód poza terenem Austrii nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku.
Osoby, które pracowały na terenie Austrii poniżej 183 dni w danym roku podatkowym podlegają pod ograniczony obowiązek podatkowy. W takim przypadku, jeśli podatnik nie osiągnął dochodów w innych krajach, może uzyskać nawet całość potrąconego podatku.
Osoby, które pracowały na terenie Austrii powyżej 183 dni w danym roku podatkowym podlegają pod nieograniczony obowiązek podatkowy. W tej sytuacji, aby starać się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego warunkiem jest uzyskanie w danym roku podatkowym 90% dochodów na terenie Austrii.
ODLICZENIA OD PODATKU Z AUSTRII:
UWAGA! Powyższe koszty muszą być poniesione przez podatnika i potwierdzone rachunkami/fakturami.
Na rozliczenie podatku dochodowego z Austrii podatnik ma aż 5 lat (aktualnie lata 2018-2022). Rok podatkowy w Austrii jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Podatnik może otrzymać z urzędu pisemne wezwanie do rozliczenia. W przesłanym piśmie urząd informuje za jaki rok podatkowy należy złożyć zeznanie oraz w jakim terminie musi ono zostać dostarczone do urzędu.
UWAGA! Takiego wezwania nie można ignorować, ponieważ urząd nalicza wysokie kary pieniężne za nieterminowe rozliczenia.
NUMER PODATKOWY VERSICHERUNGSNUMMER:
Versicherungsnummer to austriacki numer ubezpieczenia nadawany przez kasę chorych.
Pracując w Austrii podatnik ma obowiązek rozliczenia dochodów austriackich w polskim Urzędzie Skarbowym.
Dochody z Austrii rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. metodę proporcjonalnego odliczenia. Dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego w Polsce podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Odliczenie to jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dochody austriackie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG.
UWAGA! Dla rozliczeń od roku 2018 w przypadku ulgi na dzieci należy wydrukować deklarację L1K (jeżeli ubiegasz się o ulgę na dzieci zgłoś się do nas drogą mailową); w przypadku pracy w Austrii poniżej 6 miesięcy wydrukuj i podpisz deklarację L1i.
W razie pytań dotyczących rozliczenia podatku dochodowego z Austrii prosimy o kontakt:
podatki@mag-tax.pl
tel: 42 6 311 311 lub 690 909 830
O zwrot podatku z Austrii można ubiegać się do 5 lat wstecz. Do końca roku 2023 można rozliczyć rok 2018.
Jeżeli nie dostałeś wezwania z urzędu, nie masz obowiązku rozliczania podatku w Austrii.
Decyzję w sprawie rozliczenia Twojego podatku otrzymasz z urzędu w Austrii zazwyczaj w ciągu 3-6 miesięcy od daty wysłania deklaracji. Musisz jednak pamiętać, że o terminie decyduje urząd podatkowy a nie firma pośrednicząca w rozliczeniu.
Jest to dokument od pracodawcy, który mówi o wysokości Twoich zarobków w danym roku podatkowym. Jest on niezbędny do uzyskania zwrotu podatku z Austrii.
Jedyny dokument, jaki musisz nam dostarczyć w celu zwrotu podatku z Austrii to druk unijny EU/EWR (UE/EOG) z Urzędu Skarbowego. Dokument ten nie wymaga tłumaczenia.
Zwrot podatku z Austrii następuje na wskazane przez Ciebie konto w Polsce, Austrii lub Niemczech.
Za naszą usługę możesz zapłacić wybierając jedną z dwóch dostępnych opcji:
Opcja A (płatność z góry) - tylko 10% + VAT szacowanej kwoty zwrotu podatku z Austrii, nie mniej niż 110 euro brutto
Opcja B (płatność z dołu) - tylko 15% + VAT odzyskanej kwoty zwrotu podatku Austrii, nie mniej niż 130 euro brutto