O zwrot podatku z Holandii mogą ubiegać się wszystkie osoby, które pracowały legalnie w tym kraju. Rozliczenie i uzyskanie zwrotu podatku z Holandii możliwe jest aż do 5 lat wstecz (aktualnie za lata 2018 - 2022). Urząd ma od 3 miesięcy do 3 lat na wydanie decyzji podatkowej. Nasza firma wraz z deklaracją wysyła do holenderskiego urzędu skarbowego prośbę o wydanie decyzji wstępnej, dzięki czemu decyzje wydawane są nawet w ciągu 6 miesięcy.
Dokumentem niezbędnym do złożenia wniosku o zwrot podatku z Holandii jest wystawiony przez pracodawcę – JAAROPGAVE (odpowiednik polskiego PIT-11). Jeżeli nie posiadasz powyższego dokumentu to możesz rozliczyć się na podstawie miesięcznych pasków - SALARIS. Na powyższych dokumentach widnieją informacje odnośnie osiągniętego przychodu (Loon loonbelasting/volksverzekering) oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy (Ingehouden loonbelasting/ premie volksverzekering (loonheffing)).
UWAGA! Dokumentem, na podstawie którego powinno się wykonywać rozliczenie jest Jaaropgave (roczna karta podatkowa). Rozliczenie na podstawie Jaaropgave jest wiarygodniejsze niż na podstawie pasków Salaris, ponieważ informacje na paskach nie zawsze odpowiadają danym, które posiada urząd.
Numer BSN (Burger Service Nummer) - to 9-cyfrowy numer nadawany w celach identyfikacyjnych każdej osobie, która mieszka i pracuje w Holandii. Można traktować go jako odpowiednik polskiego numeru PESEL. Numer ten jest stały i nie zmienia się.
Kolejnym dokumentem, który jest niezbędny przy rozliczeniu podatku dochodowego z Holandii jest Zaświadczenie o dochodach - Podatnik zagraniczny kwalifikujący się do ulg - Formularz UE/WE. Jest to dokument na którym wykazywane są dochody osiągane poza granicami Holandii. Aby otrzymać to zaświadczenie należy udać się do właściwego dla miejsca zamieszkania podatnika polskiego Urzędu Skarbowego i zawnioskować o jego wydanie.
Dokument niestety bardzo rzadko wystawiany jest od ręki, a według terminów urzędowych czas oczekiwania na wydanie wynosi 7 dni roboczych.
Zaświadczenie o dochodach - Podatnik zagraniczny kwalifikujący się do ulg - Formularz UE/WE jest bezwzględnie wymagane przy każdym rozliczeniu jeżeli osoba pracująca w Holandii, jest jednocześnie zameldowana w Polsce. Na podstawie tego dokumentu holenderski urząd skarbowy wylicza kwalifikację podatkową podatnika.
Rozliczenie podatkowe możesz złożyć indywidualnie lub wspólnie z partnerem fiskalnym.
Rozliczenie indywidualne dotyczy podatników będących stanu wolnego (kawaler/panna), wdowców, rozwodników lub osób będących w związku małżeńskim jednak nie spełniających warunków do rozliczenia wspólnego.
Rozliczenie wspólne - rozłąkowe - algemene heffingskorting dotyczy podatników będących w związku małżeńskim i nie tylko. Parterem fiskalnym może być zarówno małżonek, rodzic czy rodzeństwo podatnika.
Partnerem fiskalnym może być każda osoba, która w danym roku spełniała wszystkie poniższe warunki:
i dodatkowo co najmniej jeden z poniższych warunków:
Obowiązek rozliczenia podatku z Holandii zachodzi w przypadku, gdy:
UWAGA! Podatnicy, którzy otrzymali z holenderskiego urzędu skarbowego druk o nazwie Aangifte C, M, P, T lub pismo z wezwaniem do rozliczenia są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego. Takiego wezwania nie można ignorować, ponieważ urząd nalicza wysokie kary pieniężne za nieterminowe rozliczenia.
Od roku 2015 urząd holenderski dokonał podziału podatników zagranicznych na podatnika zagranicznego (bez prawa do ulg) oraz kwalifikowanego podatnika zagranicznego.
Aby zostać kwalifikowanym podatnikiem zagranicznym trzeba jednocześnie spełniać następujące warunki:
Na rozliczenie podatku dochodowego z Holandii podatnik ma aż 5 lat (aktualnie lata 2018-2022). Rok podatkowy w Holandii jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
ROK 2018 - można rozliczyć do 31 grudnia 2023 roku
ROK 2019 - można rozliczyć do 31 grudnia 2024 roku
ROK 2020 - można rozliczyć do 31 grudnia 2025 roku
ROK 2021 - można rozliczyć do 31 grudnia 2026 roku
ROK 2022 - można rozliczyć do 31 grudnia 2027 roku
Holenderski Belastingdienst uznał możliwość odliczenia ulgi na dziecko (do 12- go roku życia) w rozliczeniach podatkowych Polaków pracujących w Holandii.
Dzięki wprowadzonej uldze można korygować roczne zeznania podatkowe do 5 lat wstecz i otrzymać dodatkowe pieniądze.
Z ulgi mogą skorzystać zarówno podatnicy samotnie wychowujący dziecko jak i posiadający partnera fiskalnego. Warunkiem otrzymania ulgi (Inkomensafhankelijke combinatiekorting) jest posiadanie wspólnego meldunku z dzieckiem w danym roku podatkowym przez okres min. 6 miesięcy.
Prawo do ulgi posiadają te osoby, których roczny dochód brutto (praca, zasiłek) wynosi więcej niż:
ROK 2018 - 4934 euro
ROK 2019 - 4993 euro
ROK 2020 - 5073 euro
ROK 2021 - 5154 euro
ROK 2022 - 5220 euro
Roczny dochód brutto to suma dochodów z zatrudnienia w całej Unii Europejskiej.
Pracując w Holandii podatnik ma obowiązek rozliczenia dochodów holenderskich w polskim Urzędzie Skarbowym.
Dochody z Holandii rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. metodę proporcjonalnego odliczenia. Dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego w Polsce podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Odliczenie to jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dochody holenderskie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG.
lodz@mag-tax.pl prześlij do nas dokument Jaaropgave od wszystkich pracodawców lub paski wypłat Salaris, dokładne daty pracy w Holandii, informację o dochodzie uzyskanym poza Holandią, informację czy byłeś zameldowany w Holandii oraz datę urodzenia.O szczegóły zapytaj w biurze MAG-TAX!
W razie pytań dotyczących rozliczenia podatku dochodowego z Holandii prosimy o kontakt:
lodz@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830
O zwrot podatku z Holandii można ubiegać się do 5 lat wstecz.
ROK 2018 - można rozliczyć do 31 grudnia 2023 roku
ROK 2019 - można rozliczyć do 31 grudnia 2024 roku
ROK 2020 - można rozliczyć do 31 grudnia 2025 roku
ROK 2021 - można rozliczyć do 31 grudnia 2026 roku
ROK 2022 - można rozliczyć do 31 grudnia 2027 roku
Decyzja o przyznaniu zwrotu podatku z Holandii może zostać wydana w terminie do 3 lat. Firma MAG-TAX do każdej wysyłanej deklaracji dołącza prośbę o wydanie decyzji wstępnej, co w większości przypadków skraca czas oczekiwania na wypłatę z urzędu.
UWAGA!
Podane powyżej terminy mają charakter deklaratywny, czas rozpatrywania deklaracji podatkowych zależy tylko i wyłącznie od urzędu holenderskiego.
Jaaropgave to dokument wystawiany przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego lub zakończeniu zatrudnienia. Wskazane są na nim sumy uzyskanych dochodów oraz zapłaconego podatku. Dokument ten pracodawca powinien wystawić i przekazać pracownikowi do połowy marca. Jaaropgaaf powinien zostać wystawiony oddzielnie przez każdego z pracodawców. Jest on niezbędny do uzyskania zwrotu podatku z Holandii.
BSN (do roku 2007 zwany SOFI) to numer identyfikacji podatkowej (odpowiednik polskiego PESEL), jego posiadanie jest konieczne dla wszczęcia procedury zwrotu podatku z Holandii.
Zwrot nadpłaty podatkowej w Holandii przysługuje każdej osobie, która legalnie pracowała na terenie Holandii oraz za którą pracodawca odprowadzał podatek.
WAŻNE! Przed rozliczeniem bezpłatnie szacujemy przewidywaną kwotę zwrotu podatku z Holandii.
Po wydaniu decyzji urząd skarbowy dokona przelewu ze zwrotem podatku z Holandii na zarejestrowane w swoim systemie konto bankowe podatnika. Konto może być prowadzone zarówno w banku w Holandii, jak również w Polsce. Pamiętaj aby do rozliczenia dostarczyć zaświadczenie z banku z pieczątką i podpisem pracownika banku, nr SWIFT i IBAN, nie starsze niż 2 miesiące.
Zapłata wynagrodzenia za naszą usługę uzależniona jest od kwoty zwrotu, tj:
Heffingskorting - ulga zwana potocznie "rozłąkowym" to nic innego, jak możliwość wspólnego rozliczenia z partnerem fiskalnym.