O zwrot podatku z Irlandii mogą ubiegać się wszystkie osoby, które pracowały legalnie w tym kraju. Zwrot podatku z Irlandii możliwy jest aż do 4 lat wstecz (aktualnie za lata 2019 - 2022) oraz za rok aktualny 2023 (w przypadku, gdy osoba pracująca w Irlandii powróciła już do kraju i nie zamierza w tym roku już do Irlandii wracać). Zwrot podatku z Irlandii trwa zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy, w wyjątkowych przypadkach może ulec on wydłużeniu. Całość potrąconego podatku z Irlandii podatnik może odzyskać jeśli jego dochody nie przekraczają kwoty wolnej od podatku.
P45 to dokument wystawiany przez pracodawcę zawierający informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy. Pracownik powinien otrzymać go za każdym razem, kiedy kończy pracę w danej firmie w Irlandii w trakcie trwania roku podatkowego.
P60 to dokument wystawiany przez pracodawcę zawierający informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy (odpowiednik polskiego PIT11). Pracownik powinien otrzymać go na koniec roku podatkowego.
STATEMENT OF EARNINGS to dokument wystawiany przez pracodawcę zawierający informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy. Zastąpił dokumenty P45 i P60.
EMPLOYMENT DETAIL SUMMARY to dokument wystawiany przez pracodawcę zawierający informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy. Dostępny do pobrania na koncie podatnika w serwisie Revenue's myAccount Service.
PAYSLIP to pasek wypłaty wystawiany przez pracodawcę.
PAYE to podatek dochodowy w Irlandii (Pay As You Earn czyli „płać, gdy zarobisz”)
PPS NUMBER (Personal Public Service Number) to numer nadawany w celach identyfikacyjnych każdej osobie, która mieszka i pracuje w Irlandii. Można traktować go jako odpowiednik polskiego numeru PESEL. Numer ten jest stały i nie zmienia się.
UWAGA! Od 2019 roku pracodawca nie ma już obowiązku wystawiania i przekazywania dokumentów P45 i P60 pracownikowi. Dokumenty podsumowujące dochody za rok 2019 będą udostępniane na indywidualnym koncie podatnika w urzędzie (Revenue's myAccount Service) po zakończonym roku podatkowym. Można również uzyskać papierową wersję dokumentu End of Year Statement w lokalnym oddziale Revenue.
UWAGA! Dokumentem, na podstawie którego powinno się wykonywać rozliczenie podatku w Irlandii jest P45, P60, Statement of Earnings lub Employment Detail Summary. Rozliczenie na podstawie tych dokumentów jest wiarygodniejsze niż na podstawie pasków Payslip, ponieważ informacje na paskach nie zawsze odpowiadają danym, które posiada urząd.
Obowiązek podatkowy w Irlandii posiadają jedynie osoby prowadzące własną działalność gospodarczą. Pozostali podatnicy nie mają obowiązku rozliczenia jednak może on okazać się dla nich korzystny i mogą uzyskać zwrot podatku z Irlandii.
Rok podatkowy w Irlandii jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Zeznanie podatkowe można składać przez cały rok. Rozliczenie podatku w Irlandii możliwe jest aż do 4 lat wstecz (aktualnie za lata 2019 - 2022) oraz za rok aktualny 2023 (w przypadku, gdy osoba pracująca w Irlandii powróciła już do kraju i nie zamierza w tym roku już do Irlandii wracać).
UWAGA! Przy zgłaszaniu konta niezbędne jest podanie numerów IBAN oraz SWIFT.
Pracując w Irlandii od 2020 roku podatnik ma obowiązek rozliczenia dochodów irlandzkich w polskim Urzędzie Skarbowym.
Dochody z Irlandii rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. metodę proporcjonalnego odliczenia. Dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego w Polsce podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Odliczenie to jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dochody irlandzkie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG.
W razie pytań dotyczących rozliczenia podatku dochodowego z Irlandii prosimy o kontakt:
zwrot@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830
O zwrot podatku z Irlandii można ubiegać się za 4 poprzednie lata oraz za rok aktualny (w przypadku, gdy osoba pracująca w Irlandii powróciła już do kraju i nie zamierza w tym roku już do Irlandii wracać).
Aby ubiegać się o zwrot podatku z Irlandii niezbędne jest przedstawienie dokumentów podsumowujących dochody w danym roku podatkowym, może to być m.in. P45, P60, Statement of Earnings lub ostatnie payslipy od pracodawcy.
Jest to Twój osobisty numer identyfikacji podatkowej.
UWAGA: Do rozliczenia podatków z Irlandii konieczne jest posiadanie numeru PPS.
Formularz P45 jest dokumentem, który otrzymuje się od pracodawcy z końcem zatrudnienia (WAŻNE! Tylko do 2018 roku, od 2019 roku nie będą wystawiane P45). Zawiera on informacje o całkowitej kwocie otrzymanego wynagrodzenia oraz całkowitej kwocie zapłaconego podatku.
Formularz P50 (FIRST CLAIM FOR TAX REPAYMENT DURING UNEMPLOYMENT) jest dokumentem, który przedkłada się w Urzędzie Skarbowym, będąc osobą bezrobotną, czyli nie zatrudnioną na terenie Irlandii.
Formularz P60 jest dokumentem wystawianym przez pracodawcę. Zawiera on potwierdzenie szczegółów płacy pracownika, podatku i składek PRSI za dany rok podatkowy. Formularz ten musi być wystawiony wszystkim pracownikom pozostającym w stosunku zatrudnienia w dniu 31 grudnia (WAŻNE! Tylko do 2018 roku, od 2019 roku nie będą wystawiane P60).
Statement of Earnings to pisemne oświadczenie pracodawcy o wysokości Twojego dochodu i kwocie potrąconego podatku (pismo wystawiane na papierze firmowym - podpisane i opieczętowane). Oryginał tego dokumentu może zastąpić formularz P45/P60.
Procedura zwrotu podatku z Irlandii trwa zazwyczaj około 3 miesięcy. Czasem termin ten jest krótszy. W przypadku rozliczenia na podstawie payslip-ów proces zwrotu podatku trwa dłużej, w zależności od czasu w jakim urząd uzyska potrzebne dane bezpośrednio od pracodawcy.
Ważne: niestety nie mamy wpływu na tryb pracy poczty ani urzędu skarbowego, dlatego też nie możemy zagwarantować, że otrzymasz swój zwrot podatku z Irlandii w terminie do 3 miesięcy.
Otrzymasz zwrot 100% zapłaconego podatku dochodowego w Irlandii pod warunkiem, że Twoje dochody w danym roku podatkowym nie przekroczyły kwoty, która na każdy rok ustalana jest przez urząd podatkowy.
Tax Credit jest to tzw. ulga podatkowa, która służy zmniejszeniu zobowiązania podatkowego w Irlandii. Przy podjęciu pierwszej pracy w Irlandii otrzymasz Certyfikat Ulg Podatkowych (Certificate of Tax Credits). W nim zawarte są informacje niezbędne dla pracodawcy dotyczące limitu stawek podatkowych.
Do wyboru masz dwie opcje płatności:
W przypadku rozliczenia na podstawie ostatniego payslipa pobierana jest dodatkowa opłata wysokości 30 euro brutto.
Jeśli wybierzesz opcję płatności z góry zwrot podatku z Irlandii możesz otrzymać w formie czeku na wskazany przez Ciebie adres, bądź też przelewem na Twoje konto.