Rozliczenie podatku z Norwegii jest obowiązkowe dla wszystkich osób, które pracowały legalnie w tym kraju w poprzednim roku podatkowym.
Od marca Skatteetaten - norweski urząd skarbowy wysyła do podatników deklaracje podatkowe - Skattemelding / Tax Return. Do 30 kwietnia podatnik zobowiązany jest do zatwierdzenia swojej deklaracji podatkowej. Odwołania / korekty można składać najpóźniej do 3 lat wstecz od momentu wydania decyzji.
Obowiązkiem podatnika jest sprawdzenie, czy pracodawca zadeklarował jego wszystkie dochody oraz czy wykazana została poprawna kwota zapłaconego podatku. Podatnik ma możliwość skorzystania z licznych ulg podatkowych, które wpływają na kwotę zwrotu podatku z Norwegii.
Norweski urząd podatkowy Skatteetaten często nie ma pełnej informacji odnośnie sytuacji podatników np. ma podany inny okres zatrudnienia niż był faktycznie, co może niekorzystnie wpłynąć na finalną kwotę zwrotu podatku z Norwegii.
Jeśli nie dostarczysz deklaracji w terminie urząd rozliczy Cię automatycznie, bez uwzględnienia ulg. Warto zatem wziąć sprawę w swoje ręce i starać się o zwrot należnego podatku z Norwegii.
Od stycznia 2019 został wprowadzony 25% uproszczony podatek Kildeskatt dla pracowników zagranicznych (zawierający ubezpieczenie Trygdeavgift - 8,2%). Opodatkowanie stałym podatkiem Kildeskatt uniemożliwia dokonywania odliczeń. Podatnik nie składa również deklaracji podatkowej.
AKTUALNOŚCI:
UWAGA! W przypadku odliczenia ulgi Pendler dołącz:
Podatnicy nie będący w związku małżeńskim muszą udokumentować 4 podróże do swojego mieszkania w Polsce w ciągu roku.
Wymagane dokumenty, jeżeli masz więcej niż 22 lata:
Wymagane dokumenty, jeżeli masz mniej niż 22 lata:
UWAGA! Z odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego mogą skorzystać podatnicy, których 90% rocznego dochodu pochodzi z pracy na terytorium Norwegii i którzy nie mają statusu norweskiego rezydenta podatkowego.
Wymagane dokumenty:
LØNNSOPPGAVE - dokument wystawiony przez pracodawcę zawierający informacje odnośnie osiągniętego przychodu oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy (odpowiednik polskiego PIT-11).
ÅRSOPPGAVE FRA NAV - roczny wykaz zasiłków, jakie były pobierane w danym roku. Dokument wysyłany jest pocztą z norweskiego urzędu NAV.
LØNNSS - odcinki z wypłat wystawiane przez pracodawcę potwierdzające ilość przepracowanych miesięcy.
MINID - kody PIN, które umożliwiają logowanie się do systemu urzędu. Dzięki tym kodom podatnik ma możliwość elektronicznego rozliczenia podatku, zamówienia karty podatkowej czy zmiany adresu.Jeśli klient nie posiada kodów to zamawiamy je dla niego bezpłatnie w ramach umowy o zwrot podatku z Norwegii.
SKATTEMELDING/TAX RETURN - norweska deklaracja podatkowa.
Pracując w Norwegii od 2021 podatnik ma obowiązek rozliczenia dochodów norweskich w polskim Urzędzie Skarbowym.
Dochody z Norwegii rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. metodę proporcjonalnego odliczenia. Dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego w Polsce podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Odliczenie to jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dochody norweskie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG.
W razie pytań dotyczących rozliczenia podatku dochodowego z Norwegii prosimy o kontakt:
lodz@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830
O szczegóły pytaj w biurze MAG-TAX!
Deklarację podatkową w norweskim Urzędzie Skarbowym należy złożyć do 30 kwietnia. Korekta zeznania możliwa jest do 3 lat wstecz.
W przypadku, gdy nie złożysz deklaracji w terminie norweski urząd podatkowy wykonuje rozliczenie wg uznania (bazując na podstawie ubiegłorocznych dochodów, danych od pracodawcy, itd.) oraz dolicza karę + odsetki.
Zarówno Selvangivelse, jak i Tax Return są to deklaracje przesyłane z urzędu norweskiego. Różnica polega wyłącznie na tym, że Selvangivelse jest w języku norweskim, natomiast Tax Return w języku angielskim.
Decyzję w sprawie rozliczenia zwrotu Twojego podatku z Norwegii otrzymasz z urzędu w Norwegii w czerwcu lub w październiku. O terminie decyduje urząd podatkowy a nie firma pośrednicząca w rozliczeniu.
W chwili podpisania umowy oszacowanie kwoty zwrotu podatku z Norwegii nie jest możliwe. O wysokości ewentualnego zwrotu bądź dopłaty dowiesz się z decyzji przesłanej przez urząd.
Tak, możemy w Twoim imieniu sporządzić korektę zeznania podatkowego do 3 lat wstecz.
Formularz Selvangivelse otrzymasz z urzędu w Norwegii na przełomie marca i kwietnia. O terminie decyduje urząd podatkowy, a nie firma pośrednicząca w rozliczeniu.
Lonns-og trekkoppgave to dokument, który otrzymujesz od pracodawcy - czyli PIT, który mówi o wysokości Twoich zarobków w Norwegii w danym roku podatkowym.
Zwrot podatku z Norwegii następuje na konto w Norwegii lub w Polsce. Konto musi być zarejestrowane w Urzędzie.
Zwrot podatku z Norwegii następuje w dwóch terminach - w czerwcu lub w październiku. O terminie decyduje urząd podatkowy, a nie firma pośrednicząca w rozliczeniu.
Jeżeli otrzymasz czek ze zwrotem podatku z Norwegii niestety, ale nie zrealizujesz go w Polsce. Możesz zgłosić się do nas i za naszym pośrednictwem zarejestrować konto bankowe do przelewu zwrotu podatku z Norwegii.
Tak, ten sposób otrzymania zwrotu podatku z Norwegii jest jak najbardziej możliwy. Wystarczy, że podasz nam numer rachunku bankowego, numer SWIFT banku oraz jego adres.
Status pendler mogą posiadać osoby, które pracują w Norwegii i regularnie wracają do rodziny w Polsce. W ramach tej ulgi można odliczyć wydatki na zakwaterowanie i wyżywienie w Norwegii.
W czerwcu lub październiku urząd podatkowy wysyła dokument o nazwie Skatteoppgjor/Tax Assessment. Dokument ten jest potwierdzeniem, że urząd otrzymał Twoje zeznanie podatkowe oraz określa jakie odliczenia zostały przez urząd uznane oraz wysokość Twojego zwrotu bądź dopłaty podatku.