Rozliczenie podatku z Polski jest obowiązkowe dla wszystkich osób, które pracowały w tym kraju w poprzednim roku podatkowym.
Zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, każda osoba, która w danym roku podatkowym pracowała w Polsce i otrzymywała dochody z zagranicy zobowiązana jest wykazać je w polskim urzędzie skarbowym.
Deklaracje za rok 2025 należy złożyć do 30 kwietnia 2026.
Z każdym rokiem przepływ informacji pomiędzy urzędami skarbowymi jest coraz sprawniejszy. Wiele zagranicznych urzędów skarbowych jest w stałym kontakcie z urzędami polskimi i na bieżąco przekazuje informacje dotyczące polskich podatników. Niewykazanie zagranicznych dochodów może skutkować koniecznością złożenia korekty zeznania oraz udzielenia wyjaśnień organom podatkowym. Ponadto, aby rozliczyć podatek między innymi w takich krajach, jak Holandia, Niemcy, Austria, Belgia, konieczne jest wcześniejsze rozliczenie i wykazanie dochodów w polskim urzędzie. Do rozliczenia w niektórych urzędach zagranicznych konieczne jest bowiem pobranie polskiego zaświadczenia o dochodach.
Jeśli chciałbyś swoje rozliczenie podatku powierzyć profesjonalistom zachęcamy do skorzystania z naszych usług. Służymy pomocą i doświadczeniem oraz kompleksową obsługą.
WAŻNE! Korzystając z kompleksowego rozliczenia podatku w kraju i zagranicą, zapytaj w biurze o RABAT.
Jeśli w ciągu roku uzyskałeś dochody za granicą musisz pamiętać, że — jako polski rezydent podatkowy — zwykle masz obowiązek rozliczyć je w Polsce. Dotyczy to zarobków z pracy, umów zlecenia, dzieła, tantiem, a także innych przychodów z zagranicy, nawet jeśli wypłata miała miejsce poza Polską.
Masz obowiązek rozliczenia, jeśli:
jesteś polskim rezydentem podatkowym (np. centrum Twoich interesów życiowych jest w Polsce lub przebywasz w niej ponad 183 dni w roku)
uzyskałeś dochód za granicą albo w Polsce, albo tylko za granicą — wtedy odpowiednio wypełniamy deklarację (formularz PIT-36 + załącznik PIT/ZG)
W umowach między Polską a innymi państwami przewidziane są dwa główne sposoby rozliczenia dochodów zagranicznych:
Metoda wyłączenia z progresją — jeśli umowa przewiduje tę metodę, dochód za granicą jest w Polsce zwolniony z opodatkowania, ale ma wpływ na stawkę podatku od innych dochodów, które podlegają opodatkowaniu w Polsce.
Metoda proporcjonalnego odliczenia — jeśli dochód nie jest zwolniony albo umowa nie przewiduje wyłączenia, łączysz dochody z Polski i z zagranicy, naliczasz podatek według polskiej skali, a zapłacony za granicą podatek odliczasz — ale tylko do wysokości proporcjonalnej do zagranicznej części dochodu.
Przeliczanie dochodów i walut
Dochód otrzymany w obcej walucie należy przeliczyć na złote według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego (NBP) z dnia poprzedzającego wypłatę.
W przypadku metody wyłączenia z progresją: jeżeli dochód zagraniczny zostaje zwolniony — liczy się go tylko przy ustaleniu stawki podatkowej od dochodów polskich.
W przypadku metody proporcjonalnego odliczenia: np. gdy zarobiłeś za granicą i zapłaciłeś tam podatek — możesz obniżyć polski podatek o część odpowiadającą Twoim dochodom zagranicznym (do określonego limitu).
Od dochodów osiąganych od 2021 roku obowiązują zmienione zasady korzystania z ulgi abolicyjnej dla osób uzyskujących dochody zagraniczne rozliczane metodą proporcjonalnego odliczenia. Zmiana dotyczy wyłącznie dochodów, do których zgodnie z właściwą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania stosowana jest metoda proporcjonalnego odliczenia.
Najważniejszą zmianą było wprowadzenie limitu ulgi abolicyjnej. Co do zasady wysokość odliczenia nie może przekroczyć 1360 zł rocznie. W praktyce oznacza to, że część podatników osiągających dochody za granicą może być zobowiązana do dopłaty podatku w Polsce, jeżeli podatek zapłacony za granicą jest niższy od podatku należnego według polskich przepisów.
Przy rozliczeniu dochodów za 2025 rok obowiązują następujące stawki podatku dochodowego:
W razie pytań dotyczących zwrotu podatku z Polski prosimy o kontakt:
kontakt@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830