O zwrot podatku z Niemiec mogą ubiegać się wszystkie osoby, które pracowały legalnie w tym kraju. Rozliczenie możliwe jest aż do 4 lat wstecz (aktualnie za lata 2019 - 2022). Zwrot podatku z Niemiec trwa zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy, w wyjątkowych przypadkach może ulec on wydłużeniu.
WAŻNA INFORMACJA DLA ROZLICZEŃ PODATKU Z NIEMIEC ZA ROK 2022
W rozliczeniach podatku z Niemiec za rok 2022 można uwzględnić dodatek energetyczny Energiepreispauschale (EPP) w wysokości 300 euro.
Dodatek przyznawany był jako pomoc od rządu dla mieszkańców Niemiec i przysługiwał osobom, które:
Dodatek wypłacany był przez pracodawcę wraz z wrześniową wypłatą.
EPP nie jest opodatkowane, dlatego powinno być wykazane w deklaracji podatkowej za rok 2022.
Jeśli dodatek nie został wypłacony przez pracodawcę, można uwzględnić go w deklaracji podatkowej, zwiększając/zmniejszając tym samym kwotę zwrotu/dopłaty.
Dokumentem niezbędnym do złożenia wniosku o zwrot podatku z Niemiec jest wystawiony przez pracodawcę – LOHNSTEUERBESCHEINIGUNG (odpowiednik polskiego PIT-11). Jeżeli nie posiadasz powyższego dokumentu to możesz rozliczyć się na podstawie miesięcznych pasków - ABRECHNUNG. Na powyższych dokumentach widnieją informacje odnośnie osiągniętego przychodu (Bruttoarbeitslohn) oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy (Lohnsteur), podatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag) oraz podatek kościelny (Kirchensteuer).
UWAGA! Dokumentem, na podstawie którego powinno się wykonywać rozliczenie jest Lohnsteuerbescheinigung (roczna karta podatkowa). Rozliczenie na podstawie Lohnsteuerbescheinigung jest wiarygodniejsze niż na podstawie pasków Abrechnung, ponieważ informacje na paskach nie zawsze odpowiadają danym, które posiada urząd.
Kolejnym dokumentem, który jest niezbędny do rozliczenia podatku dochodowego z Niemiec jest zaświadczenie Bescheinigung EU/EWR kraje UE/EOG. Jest to dokument na którym wykazywane są dochody osiągane poza granicami Niemiec. Aby otrzymać to zaświadczenie należy udać się do właściwego dla miejsca zamieszkania podatnika polskiego Urzędu Skarbowego i zawnioskować o jego wydanie.
Dokument niestety bardzo rzadko wystawiany jest od ręki, a według terminów urzędowych czas oczekiwania na wydanie wynosi 7 dni roboczych.
Zaświadczenie UE/EOG jest bezwzględnie wymagane przy każdym rozliczeniu jeżeli osoba pracująca w Niemczech, jest jednocześnie zameldowana w Polsce. Na podstawie tego dokumentu niemiecki urząd skarbowy wylicza kwalifikację podatkową podatnika.
Rozliczenie podatkowe możesz złożyć indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem.
Rozliczenie indywidualne dotyczy podatników będących stanu wolnego (kawaler/panna), wdowców, rozwodników lub osób będących w związku małżeńskim jednak nie spełniających warunków do rozliczenia wspólnego.
Rozliczenie wspólne dotyczy tylko podatników będących w związku małżeńskim, a dodatkowo mających nieograniczony obowiązek podatkowy tj. mających adres zameldowania w Niemczech albo przebywających/pracujących tam więcej niż 183 dni w roku. Współmałżonek nie musi posiadać zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy małżonkowie rozliczają się w Polsce razem, czy osobno. Ich wspólny dochód poza terenem Niemiec nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku.
Obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec zachodzi w przypadku, gdy:
Minimalna kwota odliczeń wpływająca na wynik rozliczenia powinna wynosić min. 1 000 euro (rozliczenia za lata 2018-2021) lub 1200 euro (rozliczenie za rok 2022).
W deklaracji możemy odliczyć:
UWAGA! Powyższe koszty muszą być poniesione przez podatnika i potwierdzone rachunkami/fakturami, a w przypadku dojazdów wymagany jest również stan licznika (potwierdzony w Stacji Kontroli Pojazdów) i kilometrówka (PLIKI DO POBRANIA).
UWAGA! Pracownicy oddelegowani do pracy w Niemczech przez polską firmę muszą dostarczyć zaświadczenie o odprowadzonych składkach zdrowotnych i społecznych w Polsce (PLIKI DO POBRANIA).
| ROK PODATKOWY | ROZLICZENIE INDYWIDUALNE | ROZLICZENIE WSPÓLNE |
| 2019 | 9 168 EURO | 18 336 EURO |
| 2020 | 9 408 EURO | 18 816 EURO |
| 2021 | 9 744 EURO | 19 488 EURO |
| 2022 | 9 984 EURO | 19 968 EURO |
UWAGA! Należy pamiętać, że w rozliczeniu brane są pod uwagę również dochody uzyskane poza Niemcami, które wykazane są na zaświadczeniu Bescheinigung EU/EWR kraje UE/EOG.
Na rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec podatnik ma aż 4 lata (aktualnie lata 2019-2022). Rok podatkowy w Niemczech jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Osoby, które rozliczały się wcześniej lub mają obowiązek podatkowy deklarację za dany rok podatkowy powinny złożyć najpóźniej do 31 lipca następnego roku kalendarzowego.
Jeżeli podatnik nie złoży zeznania w terminie to może otrzymać z urzędu pisemne wezwanie do rozliczenia - ERINNERUNG. W przesłanym piśmie urząd informuje za jaki rok podatkowy należy złożyć zeznanie oraz w jakim terminie musi ono zostać dostarczone do Finanzamtu.
UWAGA! Takiego wezwania nie można ignorować, ponieważ urząd nalicza wysokie kary pieniężne za nieterminowe rozliczenia.
ID NUMER - to 11-cyfrowy identyfikator numeryczny, który przydzielany jest każdemu podatnikowi. Można traktować go jako odpowiednik polskiego numeru PESEL. Numer ten jest stały i nie zmienia się. Podatnik może znaleźć go na swoim Lohnsteurbescheinigung lub dokumentach z urzędu. Jeżeli przed rozliczeniem podatnik nie posiada tego numeru to zostanie on nadany po pierwszym rozliczeniu.
STEUERNUMMER - to kolejny 10 lub 11 cyfrowy identyfikator numeryczny zapisany w formacie 12/123/12345 lub 123/123/12345. Pierwsza grupa cyfr to kod kraju związkowego gdzie znajduje się urząd skarbowy, druga określa rejon jego urzędowania, a ostatnia, pięciocyfrowa, to osobisty czterocyfrowy numer identyfikacyjny oraz jedna cyfra kontroli bezpieczeństwa. Steuernummer jest nadawany podczas pierwszego rozliczenia i jest zmienny w zależności od Finanzamtu pod który podlega podatnik. Numer ten można znaleźć na decyzji podatkowej Bescheid lub w pismach wysyłanych przez urząd.
UWAGA! Podatnicy, którzy rozliczają się po raz kolejny z urzędem niemieckim obowiązkowo powinni podać swoje numery podatkowe ID nummer oraz Steuernummer. Nie podanie numerów wiąże się z wydłużeniem terminu opracowania deklaracji przez Urząd.
Obowiązek rozliczenia dochodów niemieckich w polskim Urzędzie Skarbowym mają Ci podatnicy, którzy dodatkowo osiągnęli dochody w Polsce lub innych krajach.
Dochody z Niemiec rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. zasadę zwolnienia z progresją. Polega ona na zwolnieniu z opodatkowania w Polsce dochodów osiągniętych za granicą. Na podstawie wysokości dochodów ustala się stopę procentową, według której oblicza się należny podatek.
Dochody niemieckie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG.
podatki@mag-tax.pl prześlij do nas kartę Lohnsteuerbescheinigung od wszystkich pracodawców lub paski wypłat Abrechnung wraz z informacją o dochodzie uzyskanym poza Niemcami. W przypadku rozliczenia wspólnego podaj również dochody współmałżonka - sprawdzimy które rozliczenie jest dla Ciebie korzystniejsze. WAŻNE! Do rozliczenia za rok 2022 prześlij informację czy otrzymałeś dodatek energetyczny Energiepreispauschale (EPP) w wysokości 300 euro.W razie pytań dotyczących zwrotu podatku z Niemiec prosimy o kontakt drogą mailową lub telefoniczną:
podatki@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830
Nasi pracownicy chętnie udzielą Ci szczegółowych informacji.
Jeśli jeszcze nie składałeś zeznania podatkowego w Niemczech, zwrot podatku z Niemiec możliwy jest do 4 lat wstecz. Podatnicy, którzy składali już wcześniej deklaracje powinni rozliczyć się do 31 lipca.
W Niemczech praktycznie nie ma formalnie określonych ostatecznych terminów, w których Urząd rozpatrzy wniosek i zrealizuje zwrot podatku. Zazwyczaj czas oczekiwania na uzyskanie należnego nam podatku wynosi 3 miesiące. Główne czynniki, które określają ten termin to Urząd Skarbowy w Niemczech oraz branża zatrudnienia. Procedury trwają nie krócej niż 3 tygodnie i nie powinny być dłuższe niż 6 miesięcy. Nasza firma wykonuje wszelkie działania rzetelnie i terminowo, dlatego też pojawiające się opóźnienia nie wynikają z naszej winy. Gwarantujemy, że dokumenty są przez nas opracowywane i wysyłane do urzędu na czas.
To Twój osobisty numer podatkowy nadawany przez urząd niemiecki po pierwszym rozliczeniu (odpowiednik polskiego NIP) lub przy otwarciu działalności. Jego posiadanie obowiązuje także w wypadku zawodów typu "freelancer". Numer zawiera od 10 do 11 cyfr, zapisany jest w formacie 01/012/01234 lub 012/012/01234.
Jest to karta podatkowa, na której znajdują się informacje o dochodach uzyskanych w poszczególnych okresach czasowych oraz Twoja klasa podatkowa. Podana jest również wartość zapłaconych podatków u danego pracodawcy w danym roku podatkowym, a także szereg Twoich danych personalnych oraz danych właściwych organów fiskalnych niezbędnych do uzyskania zwrotu podatku z Niemiec.
Pieniądze za zwrot podatku z Niemiec wpłyną na wskazane przez Ciebie konto polskie lub niemieckie.
W wielu przypadkach rozliczenie wspólne jest korzystniejsze. Aby móc rozliczyć się wspólnie podatnik musi być zameldowany w Niemczech lub przebywać na terenie tego kraju więcej niż 183 dni w roku oraz wspólne dochody małżonków spoza Niemiec nie mogą przekraczać kwoty ok. 8 600 euro.
Polacy pracujący w Niemczech są grupą narażoną na oszustwa podatkowe. Zdarzają się przypadki, kiedy pracodawca niemiecki sam rozlicza podatek i bez informowania o możliwości zwrotu podatku z Niemiec, sam odbiera należną pracownikowi kwotę z niemieckiego urzędu skarbowego. Co więcej, ujawniają się też zabiegi nieudostępniania Polakom dokumentów podatkowych. Dlatego ważne jest zdobycie przed przyjazdem do Polski Lohnsteuerbescheinigung.
Za naszą usługę możesz zapłacić wybierając jedną z dwóch dostępnych opcji:
Prowizję możesz wpłacić zarówno w złotówkach, jak i w euro.