Zwrot podatku z Niemiec

Rozliczenie i zwrot podatku z Niemiec

Jeśli pracowałeś legalnie w Niemczech, możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego. Rozliczenie możliwe jest nawet do 4 lat wstecz – obecnie za lata 2022–2025.
Średni czas oczekiwania na zwrot wynosi od 3 do 6 miesięcy, choć w indywidualnych przypadkach może się wydłużyć.

Aktualności – kwota wolna od podatku w 2025 roku

W roku podatkowym 2025 podniesiono kwotę wolną od podatku.
Obecnie wynosi ona:

  • 12 096 € – przy rozliczeniu indywidualnym,
  • 24 192 € – przy rozliczeniu wspólnym.

Rozliczenie indywidualne czy wspólne?

Wybór formy rozliczenia zależy od sytuacji rodzinnej i wysokości dochodów współmałżonków.
Jeśli małżonek w Polsce zarabia mniej, warto rozważyć rozliczenie wspólne.
Wymagane jest wtedy zaświadczenie o jego dochodach z polskiego urzędu skarbowego.

Zaletą rozliczenia wspólnego jest możliwość uzyskania dodatkowych odliczeń, np.:

  • tzw. rozłąki z rodziną (koszty dojazdów do Polski, np. raz w miesiącu).

Niezbędne dokumenty

Aby złożyć wniosek o zwrot podatku z Niemiec, potrzebne są:

LOHNSTEUERBESCHEINIGUNG

(roczna karta podatkowa – odpowiednik polskiego PIT-11)
Zawiera informacje o przychodach oraz pobranych podatkach.
Rozliczenie wykonane na podstawie tego dokumentu jest najbardziej wiarygodne.

Jeśli nie posiadasz tego dokumentu, można rozliczyć się na podstawie miesięcznych pasków płac (Abrechnung), jednak wstępna kalkulacja możliwa jest tylko na podstawie Lohnsteuerbescheinigung.

BESCHENINGUNG EU/EWR (zaświadczenie UE/EOG)

Dokument potwierdzający dochody uzyskane poza Niemcami. Wydaje go polski urząd skarbowy właściwy dla miejsca zamieszkania.
Jest on obowiązkowy, na jego podstawie niemiecki urząd ustala Twoją sytuację podatkową.

Obowiązek rozliczenia w Niemczech

Musisz złożyć deklarację podatkową, jeśli:

  • pracowałeś u więcej niż jednego pracodawcy,
  • rozliczałeś się już wcześniej z urzędem niemieckim,
  • Ty lub Twój małżonek macie klasy podatkowe III/V lub VI,
  • Twój dochód przekroczył kwotę wolną od podatku,
  • prowadzisz działalność gospodarczą,
  • jesteś emerytem, rencistą lub pobierałeś świadczenia socjalne,
  • otrzymałeś wezwanie z urzędu (Erinnerung).

Możliwe odliczenia

W rozliczeniu możesz uwzględnić m.in.:

  • dojazdy do pracy (jeśli odległość > 20 km),
  • koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego,
  • narzędzia, odzież roboczą, kursy zawodowe, literaturę fachową.

Minimalna kwota odliczeń:

  • 1 200 € (od 2022)
  • 1 230 € (od 2023–2025)

Wszystkie koszty muszą być potwierdzone rachunkami lub fakturami.
W przypadku dojazdów – wymagany jest stan licznika oraz kilometrówka.

Dodatkowe informacje

Kwoty wolne od podatku:

ROK PODATKOWY ROZLICZENIE INDYWIDUALNE ROZLICZENIE WSPÓLNE
2022 10 347 EURO 20 694 EURO
2023 10 908 EURO 21 816 EURO
2024 11 604 EURO 23 208 EURO
2025 12 096 EURO 24 192 EURO

UWAGA! Należy pamiętać, że w rozliczeniu brane są pod uwagę również dochody uzyskane poza Niemcami, które wykazane są na zaświadczeniu Bescheinigung EU/EWR kraje UE/EOG.

Dodatek energetyczny (Energiepreispauschale – EPP)

W rozliczeniu za rok 2022 można uwzględnić dodatek energetyczny w wysokości 300 €.
Przysługiwał on osobom, które:

  • posiadały klasę podatkową I–V,
  • pracowały w Niemczech ponad 6 miesięcy,
  • miały meldunek w Niemczech.

Dodatek ten jest nieopodatkowany i powinien być wykazany w deklaracji za 2022 rok.
Jeśli nie został wypłacony przez pracodawcę, można go ująć samodzielnie w rozliczeniu.

Terminy rozliczeń

Deklarację podatkową można złożyć do 4 lat wstecz (obecnie za lata 2022–2025).
Rok podatkowy w Niemczech trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.

Osoby zobowiązane do rozliczenia muszą złożyć deklarację do 31 lipca następnego roku.
Po otrzymaniu wezwania (Erinnerung) należy bezwzględnie dostarczyć zeznanie w wyznaczonym terminie — brak reakcji może skutkować karami finansowymi.

Numery podatkowe w Niemczech

  • ID-Nummer – indywidualny numer identyfikacyjny (odpowiednik polskiego PESEL). Stały, niezmienny.
  • Steuernummer – numer urzędu skarbowego, nadawany przy pierwszym rozliczeniu. Może się zmieniać w zależności od urzędu.

W przypadku kolejnych rozliczeń należy obowiązkowo podać oba numery – ich brak wydłuża czas rozpatrzenia deklaracji.

Rozliczenie dochodów niemieckich w Polsce

Osoby uzyskujące dochody zarówno w Niemczech, jak i w Polsce, muszą rozliczyć się w polskim urzędzie skarbowym zgodnie z zasadą zwolnienia z progresją.
Dochody niemieckie są zwolnione z podatku w Polsce, ale wpływają na ustalenie stopy procentowej dla pozostałych dochodów.

Rozliczenia dokonuje się na formularzu PIT-36 z załącznikiem ZG.

Chcesz odzyskać podatek z Niemiec?

Skontaktuj się z nami — pomożemy Ci przygotować wszystkie dokumenty, złożyć deklarację i uzyskać maksymalny możliwy zwrot.
Mamy wieloletnie doświadczenie w rozliczeniach podatków zagranicznych, w tym z Niemiec.

Zwrot podatku Niemcy - Etapy rozliczenia

  1. Mailowo na adres mailpodatek@mag-tax.pl prześlij do nas kartę Lohnsteuerbescheinigung od wszystkich pracodawców wraz z informacją o dochodzie uzyskanym poza Niemcami. W przypadku rozliczenia wspólnego podaj również dochody współmałżonka - sprawdzimy które rozliczenie jest dla Ciebie korzystniejsze. WAŻNE! Do rozliczenia za rok 2022 prześlij informację czy otrzymałeś dodatek energetyczny Energiepreispauschale (EPP) w wysokości 300 euro.
  2. W ciągu max 3 dni roboczych otrzymasz od nas odpowiedź z szacowaną kwotą zwrotu podatku z Niemiec oraz kwotą należnej prowizji. Wszystko rozpisane jasno i czytelnie, abyś wiedział czego możesz się spodziewać.
  3. Jeżeli zdecydujesz się na rozliczenie za naszym pośrednictwem to pobierz i uzupełnij pliki znajdujące się na samym dole strony (PLIKI DO POBRANIA). Do dokumentów dołącz kopię Lohnsteuerbescheinigung. Jeżeli masz jakiś problem z uzupełnieniem dokumentów lub coś jest dla Ciebie niejasne skontaktuj się z nami telefonicznie,  mailowo lub przyjdź do naszego biura. Nasi pracownicy udzielą Ci wszystkich niezbędnych informacji.
  4. Gotowy komplet dokumentów prześlij pocztą lub przynieś osobiście do naszego oddziału. Biuro główne znajdziesz pod adresem: 
    Doradztwo Finansowe MAG-TAX
    ul. Sterlinga 16/18
    90-217 Łódź
  5. Jako potwierdzenie przyjęcia kompletu dokumentów zgłoszenia odeślemy do Ciebie podpisany egzemplarz umowy. Skontaktujemy się z Tobą jeżeli będziemy potrzebować od Ciebie dodatkowych informacji.
  6. Po opłaceniu należnej prowizji (opcja A) przygotujemy i wyślemy Twoją deklarację do Urzędu. 
  7. Po akceptacji rozliczenia przez niemiecki urząd skarbowy, po upływie ok. 3-6 miesięcy otrzymasz zwrot podatku z Niemiec. Urząd wyśle również na Twój adres decyzję podatkową - BESCHEID. Nie zapomnij przekazać jej do naszego biura w celu weryfikacji.

W razie pytań dotyczących zwrotu podatku z Niemiec prosimy o kontakt drogą mailową lub telefoniczną:

mailpodatek@mag-tax.pl
tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830

Nasi pracownicy chętnie udzielą Ci szczegółowych informacji.

Inne usługi, które mogą Cię zainteresować: 

  • Kindergeld - zasiłek rodzinny z Niemiec (więcej informacji odnośnie świadczenia oraz sis wymaganych dokuemntów znajdziesz w zakładce DODATKOWE ŚWIADCZENIA)
  • SOKABAU - świadczenie urlopowe
  • PIT36-ZG
  • zmiana adresu w urzędzie
  • zgłoszenie konta bankowego
  • kontakt telefoniczny z urzędem
  • przygotowanie pism urzędowych

Wypełnij formularz, a skontaktujemy się z Tobą

Do ilu lat wstecz mogę się rozliczyć z niemieckim urzędem skarbowym?

Jeśli jeszcze nie składałeś zeznania podatkowego w Niemczech, zwrot podatku z Niemiec możliwy jest do 4 lat wstecz. Podatnicy, którzy składali już wcześniej deklaracje powinni rozliczyć się do 31 lipca.

Jak długo muszę czekać na zwrot podatku z Niemiec?

W Niemczech praktycznie nie ma formalnie określonych ostatecznych terminów, w których Urząd rozpatrzy wniosek i zrealizuje zwrot podatku. Zazwyczaj czas oczekiwania na uzyskanie należnego nam podatku wynosi 3 miesiące. Główne czynniki, które określają ten termin to Urząd Skarbowy w Niemczech oraz branża zatrudnienia. Procedury trwają nie krócej niż 3 tygodnie i nie powinny być dłuższe niż 6 miesięcy. Nasza firma wykonuje wszelkie działania rzetelnie i terminowo, dlatego też pojawiające się opóźnienia nie wynikają z naszej winy. Gwarantujemy, że dokumenty są przez nas opracowywane i wysyłane do urzędu na czas.

Co to jest Steuernummer?

To Twój osobisty numer podatkowy nadawany przez urząd niemiecki po pierwszym rozliczeniu (odpowiednik polskiego NIP) lub przy otwarciu działalności. Jego posiadanie obowiązuje także w wypadku zawodów typu "freelancer". Numer zawiera od 10 do 11 cyfr, zapisany jest w formacie 01/012/01234 lub 012/012/01234.

Co to jest Lohnsteuerbescheinigung?

Jest to karta podatkowa, na której znajdują się informacje o dochodach uzyskanych w poszczególnych okresach czasowych oraz Twoja klasa podatkowa. Podana jest również wartość zapłaconych podatków u danego pracodawcy w danym roku podatkowym, a także szereg Twoich danych personalnych oraz danych właściwych organów fiskalnych niezbędnych do uzyskania zwrotu podatku z Niemiec.

W jaki sposób otrzymam pieniądze ze zwrotu podatku z Niemiec?

Pieniądze za zwrot podatku z Niemiec wpłyną na wskazane przez Ciebie konto polskie lub niemieckie.

Czy korzystniej jest rozliczyć się indywidualnie czy ze współmałżonkiem?

W wielu przypadkach rozliczenie wspólne jest korzystniejsze. Aby móc rozliczyć się wspólnie podatnik musi być zameldowany w Niemczech lub przebywać na terenie tego kraju więcej niż 183 dni w roku oraz wspólne dochody małżonków spoza Niemiec nie mogą przekraczać kwoty ok. 8 838 euro.

W jakich sytuacjach zwrot podatku z Niemiec może okazać się utrudniony lub wręcz niemożliwy?

Polacy pracujący w Niemczech są grupą narażoną na oszustwa podatkowe. Zdarzają się przypadki, kiedy pracodawca niemiecki sam rozlicza podatek i bez informowania o możliwości zwrotu podatku z Niemiec, sam odbiera należną pracownikowi kwotę z niemieckiego urzędu skarbowego. Co więcej, ujawniają się też zabiegi nieudostępniania Polakom dokumentów podatkowych. Dlatego ważne jest zdobycie przed przyjazdem do Polski Lohnsteuerbescheinigung.

Jaką prowizję pobieracie za usługę wypełnienia deklaracji podatkowej?

Za naszą usługę możesz zapłacić wybierając jedną z dwóch dostępnych opcji:

INDYWIDUALNIE:

  • Opcja A (płatność z góry) - tylko 10% + VAT szacowanej kwoty zwrotu podatku z Niemiec, nie mniej niż 150 euro brutto
  • Opcja B (płatność z dołu) - tylko 15% + VAT odzyskanej kwoty zwrotu podatku Niemiec, nie mniej niż 170 euro brutto

WSPÓLNE:

  • Opcja A (płatność z góry) - tylko 10% + VAT szacowanej kwoty zwrotu podatku z Niemiec, nie mniej niż 170 euro brutto
  • Opcja B (płatność z dołu) - tylko 15% + VAT odzyskanej kwoty zwrotu podatku Niemiec, nie mniej niż 180 euro brutto

Prowizję możesz wpłacić zarówno w złotówkach, jak i w euro.